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Preguntas Frecuentes

 

 (A)    DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA (INKOMSTENBELASTING)

 

1)            ¿Qué significa Gemeente, Belastingdienst, KVK, Toeslagen, DigiD?

Gemeente = Municipalidad / Ayuntamiento de tu ciudad

Belastingdienst = Agencia Tributaria de los Países Bajos (www.belastingdienst.nl)

Kamer van Koophandel (KVK) = Cámara de Comercio de los Países Bajos (www.kvk.nl )

Toeslagen = Subsidios en los Países Bajos (www.toeslagen.nl)

DigiD = Firma electrónica en los Países Bajos (www.digid.nl )

Sociale Verzekeringsbank (SVB)  = Banco de seguridad social (www.svb.nl)

 

2)            ¿Qué tipos de formularios de declaración existen y cual me corresponde?

 

Formulario C

Si usted está registrado / empadronado en la Gemeente con dirección fuera de los Países Bajos todo el año (por ejemplo está empadronado con dirección de España del 1ro enero al 31 diciembre del año que desea declarar), entonces usted debe hacer la declaración con el Formulario C (Declaración de impuesto sobre la renta para no residentes), la cual se puede declarar en versión impresa o en línea (esto no se aplica a los empleados del gobierno residentes en el extranjero).

Formulario M

Si usted está registrado / empadronado en la Gemeente con dirección dentro de los Países Bajos, parcialmente durante el año que desea declarar, entonces usted debe hacer la declaración con del Formulario M. Este formulario solo se encuentra en versión impresa.

Por ejemplo si usted vivió en España pero trabajo en los Países Bajos (estando o no registrado / empadronado en la Gemeente) del 1 enero al 15 de Mayo y luego el 16 de Mayo se registró en la Gemeente con su dirección de los Países Bajos, entonces usted es residente parcial y debe hacer la declaración de la renta con el formulario M.

Formulario P

Si usted está registrado / empadronado en la Gemeente con dirección dentro de los Países Bajos todo el año, es decir del 1ro enero al 31 diciembre del año que desea declarar, entonces usted debe hacer la declaración con el Formulario P (Declaración de impuesto sobre la renta para residentes), el cual se puede declarar en versión impresa o en línea.

 

3)            ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta?

Tienes que tener en cuenta lo siguiente:

a) Si recibió una carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), está obligado a hacer la declaración de la renta, antes de la fecha que menciona la carta de invitación, sino vas a obtener una multa por parte del Belastingdienst, la cual va teniendo intereses, mientras la declaración no se envié.

b)  Si no recibió la carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), entonces debe hacer el cálculo de sus impuestos con un asesor de impuestos y si debe recibir menos de 15 euros o pagar más de 46 euros en impuestos en dicha declaración, entonces debes hacer la declaración de la renta en dicho año.

c)  Si no haces la declaración de impuesto sobre la renta a tiempo, puedes obtener una multa si el Belastingdienst tiene que pedirte que haga una declaración después de la fecha límite.

 

4)            ¿Cuáles son las fechas de declaraciones de la renta?

La declaración de la renta se puede realizar entre Marzo y Abril de cada año.

Por ejemplo si deseas hacer la declaración de la renta 2019, puedes enviarla entre 1ro Marzo 2020 hasta el 30 Abril del 2020. Hacer las declaraciones a tiempo, trae como consecuencia que recibas resolución y devolución de impuestos (en caso debas recibir impuestos), en un promedio de 3 – 6 meses.

Si haces la declaración de la renta fuera de tiempo, entonces la resolución de tu declaración puede demorar hasta 3 años legales según normas del Belastingdienst.

 

5)            ¿Hasta cuantos años atrás, puedo hacer las declaraciones de la renta de años pasados?

Puedes hacer la declaración de la renta hasta 5 años de manera retroactiva.

Por ejemplo, si actualmente está en Marzo del 2020 y deseas enviar la declaración de la renta del 2019, pero no envió las declaraciones pasadas, entonces puedes hacer la declaración de la renta desde el año 2015. Es decir las declaraciones del año 2015, 2016, 2017, 2018 y 2019 (5 años completos)

 

6)            ¿He realizado la declaración de la renta con el Formulario C (para no residentes) y el Belastingdienst me envió la resolución mencionando que recibiría dinero por impuestos, sin embargo no me pueden devolver el dinero por qué debo actualizar mi cuenta de banco con el DigiD, debido a que soy no residente no puedo solicitar el DigiD, hay otra manera de actualizar la cuenta de banco?

Sí, hay otra manera que puedes actualizar la cuenta de banco cuando no tienes DigiD, puedes enviar una carta simple en ingles u holandés al Belastingdienst por correo postal.

Título de la carta: Actualización de cuenta de banco para devolución de impuestos sobre la renta del año que deseas recibir el dinero.

(A)          Agregar la siguiente información personal:

-               Nombre Completo

-               Dirección donde estas registrado en la Gemeente

-               BSN Nummer (seguro social holandés)

-               Fecha de nacimiento

-               Nombre del banco

-               Dirección del banco

-               IBAN Nummer

-               SWIFT o BIC Code de tu banco

-               Nombre del titular de la cuenta de banco (debe estar al nombre de la persona que estás haciendo la declaración de la renta)

 

(B)          Importante:

 

ü Debes agregar tu extracto bancario o una impresión de pantalla de su extracto bancario digital. Este no debe ser superior a 2 meses (La cuenta de banco debe estar al nombre de cliente que realizo la declaración de la renta, no aceptan con otros nombres)

ü Debes enviar la carta FIRMADA y con COPIA DE PASAPORTE o DNI Europeo.

ü Se recomienda enviar la carta con ‘track and trace’ (código seguimiento vía correo postal), así pueden saber cuándo llego la carta al Belastingdienst.

ü Debes enviar la carta a la siguiente dirección:

Belastingdienst/Centrale administratieve processen Unit Registeren

PO BOX 9055

7300 GT Apeldoorn

The Netherlands

 

7)            ¿Estoy viajando todo el tiempo, y a veces veo las cartas que me envía el Belastingdienst (por correo postal a mi dirección) un poco tarde, hay manera de recibir las cartas de los impuestos en línea?

Sí, hay una opción para que puedas recibir todas las cartas de diferentes organizaciones de los Países Bajos en línea, debes de ir a la página: https://mijn.overheid.nl/

Luego vas a la sección que dice Inloggen (lado derecho de la pantalla) e ingresas con tu DigiD, luego debes activar para que te lleguen las notificaciones.

Cuando estés en el correo en línea, vas a la pestaña que dice "Berichtenbox" para revisar los correos que te han llegado de las autoridades gubernamentales de los Países Bajos, y lo puedes revisar de cualquier punto que tengas internet. Si deseas que te llegue un correo de notificación a tu email personal, puedes también conectarlo con tu correo.

Ten en cuenta que las cartas que recibirás de la Gemeente, Belastingdienst, Toeslagen, pero no recibiras cartas relacionado a los impuestos si tienes empresas.

 

8)            ¿Qué es el DigiD?

Su DigiD consta de usuario y contraseña la cual usted ha elegido al momento de hacer la solicitud del mismo. Con su DigiD obtiene acceso a cientos de sitios web del gobierno holandés y puede aceptar y solicitar diferente tipo de acuerdos dichas organizaciones, incluyendo sus declaraciones de impuestos. El DigiD es su firma electrónica dentro de los Países Bajos.

 

9)            ¿Cómo puedo solicitar mi DigiD?

Puedes solicitarlo en la página oficial del DigiD, www.digid.nl, está en versión holandés e inglés, vas a la opción de DigiD aanvragen o Apply for your DigiD si estás en la versión inglés, llenas los datos que te solicitan, además tú mismo creas un usuario y contraseña, el cual no puedes usar hasta que los actives. Ten en cuenta que pueden pedir DigiD las personas que están registradas en una dirección de los Países Bajos, en caso contrario muchas veces les niegan la solicitud, revisar las excepciones en la página del DigiD.

Luego que hayas enviado todos tus datos en línea en la página del Digid, en un promedio de 5 días laborables, vas a recibir una carta con un código de activación vía correo postal, a la dirección que estás registrado / empadronado en los Países Bajos.

Para activar tu usuario y contraseña de DigiD luego que ha recibido el código de activación vía correo postal, debes de volver a la página del DigiD www.digid.nl, y vas a la opción que dice: Code ontvangen o Did you received a code?, luego activas tu DigiD y ahora estás listo para poder usar tu firma electrónica en cualquier organizaciones de los Países Bajos.

*PSM Consultancy puede asesorarte en la declaración del IVA, de la renta, subsidios y otras solicitudes. Email de consulta: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

(B) DECLARACIÓN DE IMPUESTOS SOBRE EL IVA (BTW) PARA EMPRESAS

 

10)         ¿En qué fechas debo hacer la declaración del IVA?

Luego que registras tu empresa (eenmanszaak o VoF), estas obligado a hacer la declaración del IVA de manera trimestral en Enero, Abril, Julio y Octubre de cada año. Lo trimestres se dividen de la siguiente forma, suponiendo que estamos en el 2019:

Primer trimestre (Q1-2019), debes declarar las facturas de ingresos y gastos de tu empresa con fecha de emisión entre Enero - Marzo en todo el mes de ABRIL 2019.

Segundo trimestre (Q2-2019), debes declarar las facturas de ingresos y gastos de tu empresa con fecha de emisión entre Abril - Junio en todo el mes de JULIO 2019.

Tercer trimestre (Q3-2019), debes declarar las facturas de ingresos o gastos de tu empresa con fecha de emisión entre Julio – Setiembre en todo el mes de OCTUBRE 2019.

Cuarto trimestre (Q4-2019), debes declarar las facturas de ingresos o gastos de tu empresa con fecha de emisión entre Octubre – Diciembre en todo el mes de ENERO 2020.

 

11)         ¿He enviado la declaración del IVA del Segundo trimestre del 2019 (Q2-2019), y ahora debo de pagar 500 euros en impuestos, hasta cuando tengo tiempo para hacer el pago de dichos impuestos del IVA del Q2-2019?

Puedes hacer el pago de los impuestos del IVA como máximo hasta el último día que está abierta la declaración del IVA (Q2-2019). En este caso, como la declaración del segundo trimestre del 2019 es en JULIO, puedes hacer el pago hasta el 31 de Julio del 2019.

Ten en cuenta que si no haces el pago de los impuestos a tiempo, puedes tener una multa por pago tardío de impuestos.

Hay dos tiempos de multas para empresarios, por declaración tardía de impuestos y por pago tardío de impuestos.

 

12)         ¿Hay una cuenta oficial de banco del Belastingdienst donde puedo hacer el pago de impuesto, como sé que no estoy pagando a una cuenta errada?

Sí, hasta el momento la cuenta del Belastingdienst donde se realizan los pagos de impuestos es la siguiente:

t.n.v. Belastingdienst Apeldoorn.

IBAN: NL86 INGB 0002 4455 88

Siempre se recomienda revisar en la página oficial del belastingdienst www.belastingdienst.nl, allí se encuentra la cuenta de banco oficial.

 

*PSM Consultancy puede asesorarte en la declaración del IVA, de la renta, subsidios y otras solicitudes. Email de consulta: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

(C) EMPRESAS (EENMANSZAAK Y VOF)

 

13)         ¿Qué es un ZZP'ers?

Es un trabajador independiente sin personal, el término enpañol es autónomo o independiente, el término en inglés es freelancer y el término en holandés es ZZP'ers (zelfstandige zonder personeel), estos trabajadores no están comprometidos con ninguna empresa en el largo plazo. Ellos pueden trabajar libremente con diferentes empresas. La forma legal de empresa independiente en los Países Bajos es la llamada eenmanszaak.

 

14)      ¿Hay diferencias entre FreeLancer y eenmanzaak-ZZPer?

No, todos los termino significan lo mismo, el autónomo es la persona quien ha registrado su empresa en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda), el término en inglés es freelancer y el termino en holandés es ZZP'ers (zelfstandige zonder personeel). Eenmanszaak es básicamente la forma legal de la empresa que el autónomo registró en el KVK.

 

15)         ¿Cuáles son las características de una empresa con forma legal eenmanszaak?

Este tipo de forma legal de empresa, es una empresa unipersonal donde usted es el único dueño de su empresa. Este es el caso si ejerce una profesión independiente (por ejemplo, notario o médico general) o si es el único propietario de su empresa. Con esta forma legal de empresa, también puede contratar personal, sin embargo también tendría que lidiar con la declaración impuestos sobre la nómina. Es tipo de empresa no es persona jurídica por lo tanto es responsable de sus deudas.

 

16)         ¿Cuáles son las características de una empresa con forma legal VoF?

Este tipo de forma legal de empresa, es una sociedad en general, Vennootschap onder firma (vof), con el cual puede iniciar la empresa con uno o más socios. Para cumplimiento de responsabilidades de los socios, pueden redactar un contrato con la ayuda de un profesional. El vof no es una persona jurídica. Cada socio es responsable de todas las deudas de la sociedad.

 

17)         ¿Qué me conviene más, trabajar como empleado para una empresa o registrar mi propia empresa (eenmanszaak o VoF)?

En ambos casos se debe pagar impuestos, sin embargo hay que tener en cuenta que

-               Cuando tienes tu propia empresa, tienes la flexibilidad de tener el horario de trabajo que desees, puedes tener muchas más oportunidades laborales e ingresos, puedes seleccionar a tus proveedores y clientes con libertad, pero también tienes que cuidar de diferentes temas como hacer tus declaraciones de impuestos sobre la renta y el IVA, buscar seguros para tu empresa y hacer la publicidad para buscar nuevos clientes.

-               Cuando trabajas para una empresa como empleado solo tienes que hacer la declaración de la renta, hay que tener en cuenta que usualmente tienes que trabajar bajo ciertas condiciones, normas y horarios, además con sueldo acordado con el empleador.

 

18)         ¿Es posible ser empleado para una empresa y además estar registrado en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda) ser autónomo?

Sí, es posible estar como empleado para empresa y además estar registrado en el KVK como autónomo (eenmanszaak o Vof), además en la declaración de la renta debes de hacer las declaración de tu nomina anual (jaaropgaaf), y además tu empresa, todo en la misma declaración.    

 

19)         ¿Cuál es el proceso para registrar una empresa (eenmanszaak o VoF) en la Cámara de comercio de Holanda (KVK)?

Para registrar tu empresa en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) debes de seguir los siguientes pasos:


Paso 1: Prepara tu registro

Rellene el formulario de registro digital lo más completo posible. Eso les permitirá al KVK brindarle el mejor servicio posible cuando visita una oficina para finalizar su registro. Haga una cita para esto en una Cámara de Comercio (KVK).

 

Paso 2: Haga una cita en línea

Después de ingresar sus datos en línea, debe concertar una cita en el KVK personalmente para completar su registro. Eso solo es posible hacerlo con cita previa. Puedes registrarte en cualquier oficina del KVK de tu ciudad.

 

Paso 3: Complete su registro

Durante su cita, un empleado de la Cámara de Comercio (KVK) verificará su identificación, revisara su información y vera si cumple con las condiciones de registro.

 

Costos de registro

Usted paga una tarifa única de registro de 50 euros (Monto en el 2019).

Por 15 euros puedes llevar inmediatamente un extracto de registro de tu empresa, que puede usar como prueba de registro. Algunos bancos y mayoristas requieren un extracto de este registro en caso desees abrir una cuenta de banco.

El pago sólo es posible con una tarjeta de débito o crédito.

Los pasos del registro de la empresa son una traducción libre de la página del KVK: www.kvk.nl

Teléfono del KVK, en caso tengas más dudas de cómo llenar el formulario para registrar tu empresa, es el 088-5851585

 

20)         ¿Cuáles son mis obligaciones tributarias como empresa (eenmanszaak o VoF) luego que registró una empresa en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK)?

Luego que te registres en el KVK como empresa, estas obligado a hacer dos declaraciones de impuestos, la declaración de impuestos sobre el IVA (Omzetbelasting) en enero, abril, julio y octubre de cada año y declaración de impuestos sobre la renta (Inkomstenbelasting) entre marzo y abril del cada año.

 

21)¿Qué información se debe mostrar en las facturas de las empresas?

Si compra bienes o servicios en los Países Bajos, recibirá una factura de su proveedor. Esta factura debe cumplir una serie de requisitos.

Cada factura que reciba debe incluir los siguientes datos:

·       Nombre y la dirección del proveedor

·       Número de identificación del IVA del proveedor

·       Nombre y dirección

·       Número de factura

·       Fecha de la factura

·       Fecha en que se suministraron los bienes o servicios

·       Cantidad y tipo de bienes suministrados

·       Naturaleza y el tipo de servicios prestados

 

Las facturas también deben incluir los siguientes datos para cada tarifa o exención del IVA:

·       Precio por pieza o unidad, sin IVA

·       Cualquier reducción que no esté incluida en el precio

·       Tarifa del IVA que se ha aplicado

·       Costo (el precio sin IVA)

·       En caso de anticipo: la fecha de pago, si es diferente de la fecha de la factura

·       El importe del IVA

·       En algunos casos, su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura. Este es el caso de la exportación de bienes a otros países de la UE y para ciertos servicios involucrados, como los servicios de transporte. Su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura en casos o cargos revertidos.

 

*Traducción libre de la página del Belastingdienst, www.belastingdiesnt.nl

 

22)         ¿Existe un formato estándar de facturas que deben tener las empresas Eenmanszaak o VoF?

En realidad no existe formato estándar de facturas, sin embargo siempre tienen que mostrar la información que solicita el Belastingdienst. En el siguiente link puedes descargar modelos de facturas en Word, y las puedes usar con la información de tu empresa, cuando le factures a tus clientes.

https://factuur.tips/nl/zzp/factuur-maken/download-factuur-voorbeeld-in-word

 

23)         ¿Qué deducciones o beneficios en impuestos puedo aplicar en las declaraciones como empresario (eenmanszaak o VoF)?

Hay diferentes tipos de beneficios, por ejemplo

 

En la declaración del IVA (BTW), puedes utilizar el siguiente beneficio:

El beneficio del pequeño empresario (Kleinerondernemersregeling), es decir que no pagas impuestos en la declaración del IVA (Omzetbelasting), cuando la suma del IVA a pagar durante todo el año de tu empresa, es menos de 1345 euros durante el año. Si el VAT pagar de tu empresa durante el año, se encuentra entre 1345 euros y 1883 euros, entonces sólo pagas un porcentaje de los impuestos de la declaración el IVA. Finalmente si el VAT pagar de tu empresa durante el año es mayor de 1883 euros, entonces si pagas el 100% de los impuestos en la declaración del IVA. Ten en cuenta que el 1 Enero del 2020, esta regla va a cambiar.

 

En la declaración de la renta (Omzetbelasting), tienes los siguientes beneficios:

a)      Asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek)

Si cumple las siguientes las siguientes condiciones puedes aplicar a dicho beneficio:

ü Eres un emprendedor a efectos del impuesto sobre la renta. Que lo seas o no depende completamente de tu situación. Puedes revisar en el ‘Ondernemers Check’ si eres empresario para efectos de impuestos en el siguiente link: https://www.belastingdienst-ondernemerscheck.nl/

ü Criterio de las 1225 horas (urencriterium), si eres un empresario que se dedica a su empresa al menos 1225 horas en el año calendario, puedes calificar al derecho de beneficio impositivo en forma de subsidio para trabajadores independientes.

Daremos a continuación algunos ejemplos:

-  Si usted registró su empresa en 15 Agosto del 2019, el criterio es el mismo, es decir que del 15 de agosto al 31 de diciembre debe hacer un mínimo de 1225 horas para poder aplicar a dicho beneficio.

-  Sin embargo si registra su empresa el 1 Enero 2019, entonces usted puede acumular las 1225 horas entre el 1 Enero al 31 de Diciembre del 2019, eso equivale a 25 horas semanales invertidas en su empresa.

-  Si usted además de tener su propia empresa, usted trabaja como empleado para otra compañía, en criterio de las 1225 horas solo se aplica, si dedica más del 50% de su tiempo a su propia empresa.

- Para aplicar a este beneficio, debes de registrar todo el tiempo que dedica a tu empresa como tiempo conversando con clientes, transporte para reunirse con su cliente, preparación de emails, promociones, llamadas telefónicas con clientes, viajes, haciendo tu administración, reuniones, tiempo para preparar el marketing de su empresa, etc.  Las horas de enfermedad y vacaciones no cuentan.

En caso de una auditoría por parte del Belastingdienst, debes poder demostrar que ha trabajado esas horas para su empresa.

 

Si cumple con los requisitos, la deducción de la asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek) es la siguiente:

·         En el 2018: un máximo de 7.280 euros

·         En el 2019: también un máximo de 7.280 euros

b) Asignación de inicio para empresarios (startersaftrek)

Si cumple las siguientes condiciones puedes aplicar a dicho beneficio:

Tiene derecho a la asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek)

·         Ha utilizado el crédito fiscal del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek), como máximo 2 veces en los últimos 5 años.

·         No ha sido emprendedor de la declaración del impuesto sobre la renta, todos los años, durante los últimos 5 años.

Si cumple con los requisitos, la deducción de la asignación de inicio para empresarios (startersaftrek) es la siguiente:

En 2018: es de 2.123 euros

En 2019: también 2.123 euros

 

24)         ¿He registrado mi empresa (eenmanszaak o VoF) en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) el 9 Enero 2019, pero no he tenido ninguna compra o venta desde que la registre, estoy obligado a hacer la declaración del IVA?

Si, luego que registras tu empresa en el KVK estás obligado a hacer las declaraciones del IVA de manera trimestral, aun no hayas tenido ingresos o gastos como empresa. Las declaraciones del IVA se realizan en enero, abril, julio y octubre de cada año. Como has registrado tu empresa en el mes que se realizan las declaraciones (en enero), no debes hacer la declaración de ese trimestre, sino el del trimestre siguiente, es decir la declaración del mes de Abril.

En caso no envíes la declaración del IVA, automáticamente recibirás una multa por parte de las autoridades fiscales.

 

25)         ¿Estoy obligado como empresario a tener una cuenta bancaria de empresa o puedo utilizar mi cuenta personal?

Si haz registrado una empresa (eenmanszaak o VoF), no estás obligado a abrir una cuenta bancaria empresarial, sin embargo es recomendable tener una cuenta bancaria empresarial, porque facilita la administración para ti y el contador al momento de identificar gastos o ingresos relacionado a tu empresa. Además da más seguridad y formalidad para los clientes o proveedores que trabajan con tu empresa. Ten en cuenta que tener una cuenta de banco de empresa muchas veces tiene un costo mensual, algunos bancos tienen cuentas de banco empresariales con cargos bancarios reducidos los primeros 2 años de creada la empresa.

 

26)         ¿Tengo mi empresa registrada en el KVK (eenmanszaak y VoF) y he salido embarazada por lo que no podre trabajar por unos meses para mi empresa, puedo pedir algún tipo de ayuda?

Si eres empresaria y estas embarazada puedes solicitar el beneficio de maternidad, dicho esquema se llama ‘Zwanger en zelfstandige’ (ZEZ) y se solicita al UWV.

Luego que envíes tu solicitud al UWV, ellos analizarán tu caso y pueden darte un salario de maternidad de al menos 16 semanas. Durante dicho periodo no puedes emitir ninguna factura de ingresos a tus clientes. El salario por maternidad se paga 1 vez por semana.

Puedes solicitar un beneficio ZEZ desde el momento en que estés con 24 semanas de embarazo. Puedes hacer la solicitud a más tardar 2 semanas antes de la fecha de inicio de tu licencia de maternidad.  Además puede solicitar un beneficio ZEZ desde hace 1 año de manera retroactiva, pero en este caso recibirás menos beneficios. Si solicitas el beneficio luego de 1 año, entonces ya no recibirás ningún beneficio.

 

27)         ¿Cuál es la diferencia entre BSN y RSIN?

Todas las entidades jurídicas y sociedades, tales como compañías de responsabilidad limitada (BV), asociaciones (verenigingen), fundaciones (stichtingen), sociedades generales (VoF) y sociedades (maatschappen), no las de un solo dueño (eenmanszaken), reciben un número de la Cámara de Comercio (KVK) y un Número de Información de Personas Jurídicas y Sociedades (RSIN) al registrarse en la Cámara de Comercio. Este número, al igual que el BSN nummer se utiliza para intercambiar datos con otras organizaciones (gubernamentales), como las autoridades fiscales.

 

*PSM Consultancy puede asesorarte en la declaración del IVA, de la renta, subsidios y otras solicitudes. Email de consulta: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

(D) SUBSIDIOS (TOESLAGEN Y SVB)

 

28)         ¿Qué tipos de subsidios existen a través del Toeslagen?

Existen los siguientes subsidios:

-               Zorgtoeslag (Subsidio de seguro de salud)

El subsidio de atención médica, es una contribución a los costos de su póliza de seguro de salud holandesa. Puede recibir un subsidio de atención médica. Este subsidio lo puede pedir si gana menos de 22.700 euros por año (Estimado al año 2019)

-               Huurtoeslag (Subsidio de alquiler)

El subsidio de alquiler, es una contribución a los costos de alquiler de su hogar. Este subsidio lo puede pedir si gana menos de 29.500 euros por año y además los gastos de alquiler incluido en promedio no excedan los 700 euros (Estimado al año 2019)

-           Kinderopvangtoeslag (Subsidio de cuidado de niños)

Si tus hijos van a la guardería, puedes recibir un subsidio de cuidado de niños. Esta es una contribución a los costos en los que incurre para la guardería.

Usted puede solicitar el subsidio si usted usa el cuidado infantil registrado (por ejemplo: kinderopvang) y usted y su pareja trabajan. Pero a veces también puede obtener la asignación si no está trabajando o su pareja está llevando un curso. La cantidad que recibe, depende de las horas que trabaja, el tipo de guardería y cuántas horas usa. Además su hijo debe vivir en la misma dirección que los padres.

-               Kindgebonden Budget (Presupuesto de cuidado de niños)

El presupuesto relacionado con los niños, es una contribución a los costos de sus hijos hasta la edad de 18 años. Recibirá esto además del beneficio por hijos. Este presupuesto también depende de los ingresos como pareja.

-            Kinderbijslag (Subsidio familiar)

El importe del subsidio familiar depende de la edad de tu hijo. Este importe aumenta cuando el hijo cumple 6 años y vuelve a aumentar cuando el hijo cumple 12 años. Le abonamos el subsidio familiar al finalizar el trimestre. Por ejemplo en el 2019 para niños de 0 - 5 años se paga el importe de 221.49 EUR, niños de 6 - 11 años se paga el importe de 268.95 EUR, para adolescentes de 12 - 17 años se paga el importe de 316.41 EUR de manera trimestral (enero, abril, julio y octubre)

 

29)         ¿Cómo puedo estar seguro si puedo acceder a alguno de los subsidios?

Puedes acceder a la página del Toeslagen y ver el resultado al momento en el sistema. Primero debes ingresar el año que deseas pedir el subsidio, agregar tu información personal y el tipo de subsidio. El sistema te hará un cálculo estimado si puedes o no postular a dicho subsidio, para ver el cálculo revisa la siguiente página:

https://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/toeslagen/

 

30)         ¿Puedo pedir subsidio del seguro de salud (zorgtoeslag) debido a que no he usado mi seguro de salud en el año?

No, porque el no usar el seguro de salud durante el año no implica que puedas pedir el subsidio de seguro de salud. Tu solo puedes postular al subsidio dependiendo tus ingresos anuales.

Por ejemplo si en el año 2019, tus ingresos no exceden los 29.500 euros durante el año, tú podrías postular al subsidio del seguro de salud.

31)      ¿De qué depende, que pueda pedir el subsidio de alquiler (huurtoeslag)?

Depende los ingresos que hayas tenido durante el año que deseas pedir el subsidio.

Por ejemplo en 2019, si vives solo y tus ingresos no exceden los 22.700 euros por año, además los gastos de alquiler incluido servicios no sobrepasan en promedio los 700 euros, puedes postular al subsidio del seguro de salud. Ten en cuenta que si no vives solo, en ese caso, el ingreso de todos los residentes en esa dirección no puede ser más de 30,825 euros por año para pedir el subsidio de alquiler.

32)         ¿De qué depende, que pueda pedir el subsidio de alquiler (huurtoeslag)?

Depende los ingresos que hayas tenido durante el año que deseas pedir el subsidio.

33)         ¿Qué es el Wereldinkomen?

El Wereldinkomen (ingresos mundiales) son los ingresos fuera y dentro de Holanda. Si haz solicitado alguno de los subsidios pero estas empadronado con dirección en España, entonces la Toeslagen te va a pedir la prueba de ingresos dentro y fuera de Holanda, para poder hacer el cálculo de los subsidios.

*PSM Consultancy puede asesorarte con la presentación de solicitudes de subsidio. Email de consulta: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

( E) IMPUESTO VEHICULAR

 

34)         ¿Voy a comprar un coche en los Países Bajos, que impuestos debo de pagar por el coche?

Si vives en los Países Bajos y eres propietario de un vehículo de motor (auto, camioneta, motocicleta, remolque o camión), debes pagar el impuesto vehicular MRB (Motorrijtuigenbelasting). Además recibirás automáticamente una evaluación de la Agencia Tributaria (Belastingdienst) y Aduanas holandesa (Douane).

El impuesto varía según el tipo de coche que compres, de la provincia donde residas, el tipo de gasolina que uses (diésel, bencina, etc.) y el peso del coche. Sumadas todas estas características, es que se calcula el impuesto vehicular, que se paga cada tres meses.

En la siguiente página puedes calcular automáticamente el impuesto vehicular MRB (Motorrijtuigenbelasting):

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/auto-en-vervoer/content/hulpmiddel-motorrijtuigenbelasting-berekenen

35)         ¿Si tengo un vehículo con motor eléctrico o con motor de combustión de hidrógeno, debo de pagar impuesto vehicular MRB (Motorrijtuigenbelasting)?

No, en ese caso no tiene que pagar impuesto vehicular MRB (Motorrijtuigenbelasting). Los coches que ahorran en combustible, están exentos de dicho pago de impuestos.

36)         ¿Debo de pagar impuestos vehicular si mi coche híbrido?

Si, en este caso si paga impuestos pero solo la mitad del impuesto vehicular MRB (Motorrijtuigenbelasting).

37)         ¿Mi coche tiene matrícula extranjera, debo de pagar impuestos?

Si eres residente de los Países Bajos y tienes un coche que posee una placa con matrícula extranjera, deberás pagar el impuesto vehicular holandés MRB (Motorrijtuigenbelasting), antes de usar el coche en los Países Bajos.

En el siguiente link encontrarás el formulario para la notificación de un coche con matrícula extranjera.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/themaoverstijgend/programmas_en_formulieren/aangifte_motorrijtuigbelasting_buitenlands_kenteken

 

38)         ¿Quiero importar mi auto de España a los Países Bajos, que impuesto debo de pagar?

Debes pagar el impuesto para vehículos personales y vehículos de motor llamado BMP (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen), si compras un nuevo vehículo de pasajeros, motocicleta, camioneta de reparto en los Países Bajos, o importas un coche del extranjero. Sin embargo también hay otros casos en los que se paga el BPM. El impuesto BMP (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen), depende del vehículo de motor y la tasa del BMP, la cual está determinada por la emisión del CO2.

 

39)         ¿Quiero importar mi auto de España, que impuesto debo de pagar?

Debes pagar el impuesto para vehículos personales y vehículos de motor llamado BMP (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen).

 

40)         ¿Si registro un coche o motocicleta del extranjero, en el sistema de registro de vehículos holandés RDW (Dienst Wegverkeer), debo presentar una declaración de BMP (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen)?

Sí, pero antes de poder presentar una declaración del BMP (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen), debes de identificar o hacerle una inspección al coche, la camioneta o motocicleta en una estación de inspección RDW (Dienst Wegverkeer). LA RDW (Dienst Wegverkeer), es la organización que registra todos los vehículos de motor y licencias de conducir en los Países Bajos.

Desde el 1 de noviembre de 2018, debes presentar la declaración del BMP utilizando el formulario Declaración / notificación / especificación BPM (solo disponible en holandés).

Debes enviar dicha declaración con los archivos que te solicitan en un sobre sellado a:

Belastingdienst.

Postbus 2710

6401 DE Heerlen

Nederland

 

41)         ¿Cuándo debo presentar una declaración para BPM (Belasting van Personenauto's en Motorrijtuigen), para vehículos personales y vehículos de motor?

Si has comprado un coche de pasajeros nuevo o una motocicleta nueva en los Países Bajos, el importador presentará una declaración y pagará el BMP en tu nombre. Una vez que se haya presentado la declaración del BPM y se hayan pagado los impuestos del BPM, el RDW LA RDW (Dienst Wegverkeer), la organización que registra todos los vehículos de motor y licencias de conducir en los Países Bajos, emitirá los documentos de registro para tu vehículo. Después de esto, puede usar su vehículo de pasajeros o motocicleta en la vía pública.

 

*PSM Consultancy puede asesorarte con la presentación de solicitudes de notificación de matrícula extranjera. Email de consulta: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

( F) HERENCIA (ERFBELASTING)

 

42)         ¿He recibido una herencia de un pariente que no es holandés, yo resido en los Países Bajos, debo de pagar impuestos por dicha herencia en los Países Bajos?

Tu no pagas impuesto sobre la herencia en los Países Bajos si

-               El valor de su herencia es menor o igual a su dispensa, revisa la siguiente página sobre las dispensas. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/vrijstelling-erfbelasting

-               El fallecido no fue holandés

-               El fallecido fue holandés y además vivió fuera de los Países Bajos durante más de 10 años.

 

43)         ¿He recibido una herencia de los Países Bajos y vivo en el extranjero. Dónde debo pagar el impuesto sobre la herencia? 

Cuando vives fuera de los Países Bajos, tienes que tener en cuenta que cada país tiene sus propias reglas sobre los impuestos a la herencia. Entonces debes de tener en cuenta en el país que vives o tienes que hacer una declaración, y además dónde debe hacerlo: en los Países Bajos o en su país de residencia.

 

44)         ¿Cuándo debo pagar el impuesto a la herencia en los Países Bajos?

-Si el fallecido vivió en los Países Bajos y su herencia es más alta que su exención. Revisa la siguiente página sobre las dispensas

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/vrijstelling-erfbelasting

-Si el fallecido era holandés, vivió fuera de los Países Bajos durante menos de 10 años y el valor de su herencia es mayor que su exención

 

45)         ¿Cuándo pago el impuesto a la Herencia en mi país de residencia? 

Debido a que las reglas de impuestos sobre las herencias, son diferentes en todos los países, desafortunadamente no se puede explicar cómo funcionan las normas en cada país. Es mejor investigar cuál es la legislación del impuesto sobre las herencias en el país donde vives.

 

46)         ¿Cómo evito pagar el doble impuesto a la Herencia? ¿Es decir tengo que pagar impuestos sobre la misma herencia en los Países Bajos y además en el extranjero?

En ese caso, usted declara eso en su declaración de impuestos a la herencia en los Países Bajos. Porque quizás los Países Bajos, tienen un tratado fiscal con su país de residencia para evitar la doble imposición. Luego liquidamos el impuesto en el extranjero con el impuesto de la herencia holandés.

 

( G) SUBSIDIO DE DESEMPLEO

 

47)      ¿Qué es el formulario U1 y donde se pide el formulario? Yo soy ciudadano español.

El formulario U1 es un documento que certifica los periodos de cotización / trabajos que un trabajador tiene acumulados en los países de la Unión Europea.

En el caso de los Países Bajos, este documento es emitido por el UWV (Agencia de empleo de los Países Bajos). Con este documento puedes ir a la Agencia de Empleo de cualquier país de la Unión Europea donde residas legalmente y solicitar el subsidio de desempleo. El números de meses de subsidio de desempleo, varía dependiendo los años de trabajo que hayas acumulado.

Por ejemplo si quieres pedir el subsidio de desempleo en los Países Bajos, por cada año de trabajo, recibes 4 meses de subsidio de desempleo.

Puedes solicitar el Formulario U1 a través de este link

 

https://www.uwv.nl/particulieren/formulieren/aanvragen-formulier-e301-pd-u1.aspx

Solo debes llenar el formulario y lo envías por correo postal. Puedes demorarse de 6 a 8 semanas en responderte y enviarte el Formulario U1 con el sello oficial, a la dirección donde residas.

 

Dirección donde debes enviar la solicitud del Formulario U1.

UWW Internationaal

Postbus 124

7550 AC Hengelo

The Netherlands

 

Envía los siguientes documentos de respaldo para un procesamiento más rápido:

·      Copia de tu contrato de trabajo.

·      Copia de tus nóminas mensuales de los últimos 3 meses.

·      Copia de las declaraciones de su empleador (períodos trabajados y motivo del despido)

·      Copia de su carta de renuncia (si corresponde)

 

48)   ¿ Cuándo se obtiene el subsidio de desempleo y donde se pide?

·                    Si este registrado/empadronado en de los Países Bajos, puedes pedirlo directamente al UWV (Oficina de Desempleo de los Países Bajos).

·                    Si estás residiendo en otro país de la unión europea pero trabaste en los Países Bajos, por ejemplo España, primero debes pedir el Formulario U1 (donde muestra los periodos que trabajaste en los Países Bajos) y luego presentarlo en la Agencia de Empleo del respectivo país.

 

49)   ¿ Cómo me puedo llevar la vida laboral desde aquí hasta España? ¿Dónde tendría que ir?

Debes de solicitar el Formulario U1 al UWV (Oficina de Empleo e los Países Bajos), revisa las respuestas anteriores del procedimiento.

El formulario U1 es un documento que certifica los periodos de cotización / trabajos que un trabajador tiene acumulados en los países de la Unión Europea. Cuando recibas ese correo por correo postal puedes ir a la Agencia de Desempleo de España y solicitar el subsidio de desempleo.

 

( H) CONTRATOS DE TRABAJO O ABUSOS LABORALES

 

50)         ¿Usted me puede asesorar en temas de incumplimientos de contratos laborales en los Países Bajos?

Nuestra empresa no brinda servicios de revisión o asesorías sobre quejas de abusos laborales, sin embargo existen organizaciones a las cuales pueden hacer dicha consulta:

 

a) Fairwork NU (Derechos en los Países Bajos como trabajador)

https://www.fairwork.nu/es/espanol/

Teléfono: +31 6 15 49 66 00

Email: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

https://www.fairwork.nu/es/tag/preguntas-frecuentes/

https://www.fairwork.nu/wp-content/uploads/2018/12/78817_FairWork_A5FlyersArbeidsrechten_SPAANS_LR2.pdf

 

b) Fundación para el Cumplimiento de Convenio Colectivo de Trabajo para Trabajadores Temporales de Agencia

www.sncu.nl/es

Email: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

c) Gobierno Central de Holanda (Abuso de empleados extranjeros)

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/buitenlandse-werknemers/concurrentie-en-illegale-arbeid-buitenlandse-werknemers

Teléfono desde Holanda: 1400

Teléfono desde el extranjero puede llamar al: +31 70 2140214

Whastapp: +31 65500 1400

Facebook: https://www.facebook.com/Rijksoverheid/

 

d) Supervisión de la Inspección de Asuntos Sociales y Empleo

https://www.inspectieszw.nl/melden

Llame al 0800-5151 (incluso si desea hacer una denuncia de manera anónima)

 

NOTA: Tener en cuenta que las normas de las organizaciones del estado pueden variar año a año, si desean revisar las normas a detalle, siempre recomendamos revisar las páginas oficiales de las organizaciones holandesas.

Si tienes alguna duda o deseas que agreguemos alguna pregunta en esta sección, por favor escríbenos a

PSM Consultancy.

Email: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

Website: www.psmconsultancy.nl

 

Creado el 1 Setiembre 2019

Última actualización el 2 Noviembre 2019